Het opbouwpercentage wordt verlaagd! Goed nieuws?

Geplaatst op Geupdate op

door Greetje Remmerde – Pensioendoehetzelf.nl (12-06-2013)

Er is veel commotie over de recente plannen om het opbouwpercentage te verlagen. Want wat is er aan de hand? Van de belastingdienst mogen we een deel van ons loon “bruto” sparen voor ons pensioen. Over dit deel van ons betalen we dan geen belasting, dat komt pas later, als ons pensioen potje tot uitkering komt. Op dit moment bedraagt het fiscaal maximale toegestane opbouwpercentage voor middelloonregelingen 2,25%. Het is de bedoeling dat dit wordt verlaagd naar 1,75%. We mogen dus minder “fiscaal gefaciliteerd” opbouwen. Eerst even een sommetje om te verduidelijken wat dit betekent:

We introduceren Piet. Hij is dertig jaar oud als hij in 1980 in dienst treedt van ABC BV. Hij krijgt dan een salaris van € 35.000 euro en de AOW franchise (dat is het gedeelte van het loon waarover geen pensioen wordt opgebouwd) bedraagt € 15.000. Hij krijgt gedurende zijn carrière nog twee maal promotie: in 1995 stijgt zijn salaris naar € 40.000 en in 2005 naar € 50.000.

Hoeveel pensioen bouwt hij op bij 2,25%?

35 dienstjaren x 2,25% (€ 35.000 – € 15.000) = € 17,500
20 dienstjaren x 2,25% x € 5.000 = € 2,250
10 dienstjaren x 2,25% x € 10.000 = € 2,250
Totaal pensioen = € 22,000

Met de AOW erbij heeft hij een totaal jaarlijks pensioen van € 35,844. Dat is circa 72% van zijn laatstverdiende salaris.

Als we nu in bovenstaand sommetje 1,75% invullen in plaats van 2,25% komt Piet uit op een totaal pensioen van € 29,594, nog maar 59% van laatstverdiend salaris. Daarmee gaat hij er € 520 per maand op achteruit (bruto)! Dat is een fors verschil. Nu maar hopen dat er dan tenminste nog wel weer geïndexeerd kan worden voor inflatie….

Voor de mensen die niet graag verplicht worden onder gebracht bij een pensioenfonds is dit goed nieuws. Immers, hoe minder hoe beter. Ook voor de mensen die menen geen pensioen nodig te hebben kan de vlag uit. Maar voor de mensen die, als ze niet meer (kunnen) werken, niet al te veel willen inboeten op hun levensstijl betekent dit werk aan de winkel. Zij moeten er voor zorgen dat ze zelf meer kapitaal opbouwen. Aangezien de fiscale ruimte wordt beperkt zal dit dan in box 3 moeten gebeuren. Misschien jammer dat je niet kunt profiteren van de zogenaamde omkeerregel (premies aftrekbaar, uitkering belast) maar het echte gevaar schuilt hem in de vermogensrendementsheffing. Het bovenstaande voorbeeldje toont de impact van een half procent rendementsvermindering per jaar. Ga maar na wat een vermindering van 1,2% betekent! Ja, de verlaging van het opbouwpercentage is goed nieuws. Voor wie? Voor de belastingdienst!

Advertenties

Geef een reactie

Vul je gegevens in of klik op een icoon om in te loggen.

WordPress.com logo

Je reageert onder je WordPress.com account. Log uit /  Bijwerken )

Google+ photo

Je reageert onder je Google+ account. Log uit /  Bijwerken )

Twitter-afbeelding

Je reageert onder je Twitter account. Log uit /  Bijwerken )

Facebook foto

Je reageert onder je Facebook account. Log uit /  Bijwerken )

w

Verbinden met %s